Casos de uso para tipos comunes de confianza

Si está iniciando el proceso de planificación patrimonial , quizás haya oído que un fideicomiso es un mecanismo legal útil para proteger y distribuir activos. Analicemos siete tipos comunes de fideicomisos y cómo se utilizan.

Tenga en cuenta que esta es una descripción general y no pretende ofrecer una orientación específica. Le recomendamos consultar con un profesional con experiencia en planificación patrimonial para analizar qué fideicomiso, si lo hay, podría ser el más adecuado para su situación.

Fideicomiso revocable en vida

Un fideicomiso revocable en vida ofrece flexibilidad y control sobre sus bienes durante su vida, así como la posibilidad de modificarlo o revocarlo en cualquier momento. Protege sus bienes en caso de incapacidad y puede ahorrarles tiempo y dinero a sus seres queridos, además de proteger su privacidad, al eliminar la necesidad de un proceso sucesorio para la transferencia de bienes tras su fallecimiento.

Ejemplos:

• Una madre crea un fideicomiso revocable en vida para evitar la sucesión, lo que garantiza que sus activos se transfieran sin problemas a sus hijos y conserva su capacidad de transferir activos dentro y fuera del fideicomiso como lo considere conveniente.
• Un hombre con antecedentes familiares de enfermedad de Alzheimer crea un fideicomiso revocable en vida para garantizar que su sobrino, que actuará como fideicomisario, administre sus activos si queda incapacitado.

Fideicomiso irrevocable

Si bien los fideicomisos irrevocables evitan el proceso sucesorio, protegen los bienes de acreedores y sentencias judiciales, y pueden reducir la obligación tributaria del otorgante, son difíciles de modificar o cancelar. Cualquier activo que deposite en este fideicomiso se elimina permanentemente de su patrimonio para que su fideicomisario lo administre y distribuya a sus beneficiarios cuando usted fallezca.

Ejemplos:

• Un cirujano establece un fideicomiso irrevocable para proteger una parte de sus activos para sus beneficiarios en caso de que alguna vez enfrente un litigio.
• Los jubilados con un patrimonio considerable desean dejar bienes a sus hijos y nietos sin incurrir en un impuesto federal al patrimonio significativo.

Fideicomiso testamentario

Los fideicomisos testamentarios se constituyen tras el fallecimiento del otorgante, según las instrucciones de su testamento. Un fideicomisario designado administra los bienes en nombre de los beneficiarios hasta que se cumplan las condiciones predeterminadas del testamento. Al igual que con otros fideicomisos, los bienes no se someten a sucesión.

Ejemplos:

• Los padres de cuatro niños pequeños crean un fideicomiso testamentario que estipula que se deben realizar distribuciones a cada uno de sus hijos en función de sus edades y necesidades específicas en el momento de su fallecimiento.
• Una abuela estipula que sus nietos recibirán porciones de su herencia en determinadas edades o momentos importantes, en lugar de recibir una suma global.

Fideicomiso para necesidades especiales

También conocido como fideicomiso para necesidades suplementarias o SNT, un fideicomiso para necesidades especiales se establece para beneficiar a personas con discapacidades físicas o mentales o enfermedades crónicas. Su objetivo es administrar los activos en beneficio de la persona, sin comprometer el acceso a las prestaciones gubernamentales. Los fondos del fideicomiso se destinarán a bienes y servicios que no estén cubiertos por las prestaciones gubernamentales. Mantener los fondos dentro del fideicomiso ayuda a garantizar que el beneficiario pueda seguir teniendo derecho a recibir asistencia gubernamental.

Ejemplos:

• Una pareja establece un SNT para su hija con parálisis cerebral que cubriría su atención adicional sin reducir su elegibilidad para los beneficios gubernamentales proporcionados por el Seguro Social, el Ingreso de Seguridad Suplementario o Medicaid.
• Una mujer que cuida a su hermano con síndrome de Down establece un SNT que garantizará que él todavía tenga acceso a recursos más allá de los que los beneficios públicos podrían proporcionar si ella fallece antes que él.

Fideicomiso de derrochadores

Ya sea revocable o irrevocable, un fideicomiso de derrochadores libera activos a lo largo del tiempo según un cronograma que usted establece, lo que puede generar ingresos a sus beneficiarios y al mismo tiempo proteger los activos del fideicomiso de gastos irresponsables.

Ejemplos:

• Una pareja crea un fideicomiso para derrochadores para su hijo, quien ha tenido problemas financieros a lo largo de los años debido a malas decisiones y gastos imprudentes. El fideicomiso proporciona ingresos estructurados a la vez que protege los activos de los acreedores.
• Un padre crea un fideicomiso de derrochadores para una hija que anteriormente tuvo problemas con el abuso de sustancias, incluidas las condiciones de que los activos deben liberarse solo para gastos de educación, atención médica o vivienda, protegiendo los activos y proveyendo para su bienestar.

Fundación benéfica

Puede legar sus bienes a una organización benéfica o sin fines de lucro exenta de impuestos que le sea de interés, ya sea mediante un fideicomiso de donación principal o un fideicomiso de remanente benéfico. Ambos tipos le permiten brindar un apoyo fiscalmente eficiente a una organización benéfica o sin fines de lucro, a la vez que genera ingresos potenciales para usted y sus herederos.

Ejemplos:

• Una pareja cuyo hijo recibió un tratamiento que le salvó la vida en un hospital sin fines de lucro crea un fideicomiso de remanente caritativo, asegurando ingresos de por vida y apoyo futuro para el servicio continuo del hospital a otras familias.
• Un voluntario y donante de una organización sin fines de lucro desde hace mucho tiempo establece un fideicomiso caritativo principal, asegurando donaciones anuales a la organización con un interés remanente para sus hijos, promoviendo la filantropía continua mientras planifica el legado familiar.

Fideicomiso de la dinastía

Diseñados para preservar el patrimonio generacional y proteger los activos de los impuestos sobre donaciones y sucesiones, acreedores y demandas de divorcio, los fideicomisos dinásticos o perpetuos son fideicomisos irrevocables cuyas reglas las establece el otorgante. Una vez constituido el fideicomiso, nadie puede modificar sus términos, y la mayoría de los otorgantes designan a un banco u otra institución financiera como fideicomisario. Las nuevas generaciones pueden asumir el rol de beneficiarios durante su vigencia. Las leyes estatales pueden afectar el uso de los fideicomisos dinásticos.

Ejemplos:

• Una pareja mayor coloca la mayor parte de sus activos comerciales, propiedades inmobiliarias y cartera de inversiones en un fideicomiso dinástico, evitando ciertos impuestos y asegurando que su familia recibirá apoyo financiero para las generaciones futuras.
• Un filántropo establece un fideicomiso dinástico que beneficiará a las generaciones actuales y futuras de su familia. El fideicomiso contribuirá a financiar la educación superior e igualará las donaciones de los familiares a diversas causas benéficas, continuando así su legado de priorizar la educación y la generosidad.

Explora tus opciones

Los fideicomisos pueden ser herramientas valiosas en la planificación patrimonial , y explorar y comprender las distintas opciones puede ayudarlo a guiarse en sus próximos pasos.

Pinnacle Bank no puede ofrecer asesoramiento legal o fiscal.